13人被捕！中国跨境卖家借29个空壳公司逃税

欧洲是税收重地。在跨境圈，卖家为了避税，通常会采用一些不合规的手段。例如，走双清包税渠道等。然而，欧洲对税务的稽查非常严格，一旦被发现，卖家不仅要补缴高额税款、巨额罚款，还可能面临货物被扣押、店铺被封的严重后果，甚至要承担法律责任。近期，13名中国人就因涉嫌参与逃税被抓了。

利用空壳公司逃税，13人在欧洲被抓

上周四，位于罗马的欧洲检察官办公室（EPPO）宣布，在代号为“Dragone”的行动中，逮捕了一个涉嫌逃税团伙的17名成员（13名中国人和4名意大利人），并没收了价值高达7100万欧元的资产。

经调查，该犯罪团伙的头目是一对中国夫妇。他们利用位于佛罗伦萨、普拉托和罗马的29家空壳公司，逃避中国商品进口关税及增值税。

该团伙逃税行径之所以能得逞，源于他们钻了欧盟海关程序42（Customs Procedure 42，简称CP42）的漏洞。CP42是欧盟的一项增值税（VAT）优惠政策，主要适用于从非欧盟国家进口货物并在欧盟境内进行加工或处理后再出口的企业。在CP42程序下，进口商在进口货物时无需在进口国缴纳关税和增值税。

按照流程，货物首先在进口的欧盟成员国“清关”，然后直接转运至最终目的地成员国的物流中心或指定地点。在此过程中，货物在运输单据上会显示在虚构的经营者之间进行了各种共同体内部转移，并附有相应的交易发票，但这些交易可能并非真实发生。

该程序虽为合法的海关流程，但存在被不法分子滥用的风险。一些人可能利用此程序进行税务欺诈，如虚假申报货物的最终目的地、虚构交易等，以逃避应缴纳的关税和增值税。

上述团伙就滥用了CP42。他们将中国原产的服装、鞋类、箱包、饰品等货物在保加利亚、匈牙利或希腊“清关”后，运往意大利的物流中心销售，通过虚构经营者之间的交易和开具不存在的发票，来掩盖其逃避增值税的行为。

为了避免被发现，上述空壳公司运营周期通常仅约两年，结束运营后新公司旋即取而代之，继续实施逃税行为。

此类逃税案件并非个例，随着欧洲税务核查力度加大，众多卖家与平台也受到波及。

欧洲税务核查火力全开，卖家、平台均中招

在跨境电商圈子里，卖家们吐槽又收到欧洲补税邮件的情况屡见不鲜。此前，一位卖家就曾大倒苦水，称收到亚马逊英国站的查税邮件，竟被要求补缴三万多英镑税金，给本就利润微薄的生意重重一击。

欧洲各国对税务监管极为严格，以跨境电商卖家常涉及的增值税为例，若卖家未能准确计算销售额，或未按时提交 VAT 申报，就可能被要求补缴税款。不仅如此，欧洲税局还会定期审查或抽查卖家的历史销售记录，一旦发现过去销售中有未申报或漏报情况，即便事隔多年，卖家也需补缴税款，且可能面临罚款与滞纳金。

去年初，泽宝就遭遇了一场来自意大利税局的税务追缴风波，追溯期长达5年。据泽宝的母公司星徽股份发布的公告显示，意大利税务部门经审查认定，泽宝技术旗下的全资子公司 Sunvalley (HK) Limited，在增值税（VAT）缴纳环节存在不足额的情况。

税局要求该子公司补缴2017年至2021年这5年间所欠的VAT税款，除了税金本身，还包括相应罚金，二者合计约642.45万欧元（约4956万元）。

在此之前，亚马逊“电动滑板车”类目头部大卖九号公司，也遭遇了荷兰的税务追缴。据九号公司发布的公告显示，其子公司 Segway Discovery Europe B.V.（SDEBV）收到了荷兰海关财务部出具的《税务事项通知书》。荷兰方面要求该公司补缴工业产品关税、反倾销税、反补贴税等多项税款，连同产生的利息，累计金额达8258583.85欧元（约6442.8万元）。

欧洲税局的监管目光，并非只锁定跨境电商卖家，跨境电商平台同样难以逃脱其严格管控。作为跨境电商巨头的亚马逊，就多次深陷税务风波。

时间最近的一次是在今年2月，亚马逊被指控在2019 - 2021年这三年期间，少缴意大利增值税，逃税金额达12亿欧元（约合12.6亿美元）。算上罚款和利息，亚马逊面临的财务责任总额高达30亿欧元（约合31.4亿美元）。

税收新规在酝酿，卖家欧洲站利润或再承压

不久前，欧盟委员会提议，取消执行多年的“150欧元以下进口商品免税”政策（原适用于货值≤150欧元的B2C订单），改为对所有进口商品征收关税。税率大约在10%-20%之间。与此同时，其还提议对进口商品征收“非歧视性手续费”。

这一政策一旦落地，对跨境电商卖家的利润冲击不容小觑。以售价40欧元的鞋子为例，按20%税率计算，成本瞬间增加8欧元，若再加上“非歧视性手续费”，利润空间将被进一步压缩。

不过，欧洲电商市场的庞大规模依然极具吸引力。根据欧洲电商协会公布的数据，2024年，欧洲电商规模约为9500多亿欧元，预计到2029年，这一数字将飙升至1万多亿欧元。

财报数据显示，2023年，致欧科技在欧洲市场就收割了37.29亿元，占营业收入比重56.18%，足以证明欧洲市场对跨境电商卖家的重要性。

在政策变动的大背景下，一些卖家面临艰难抉择：欧洲市场潜力巨大，放弃意味着错失发展机遇；但新增的关税与手续费，又让利润空间大幅缩水。

面对这种情况，部分卖家可能会心存侥幸，为维持原有的利润水平，重蹈逃税的覆辙，试图通过不正当手段逃避新增关税。

亿恩网在此郑重提醒各位卖家，无论何时都务必重视税务合规。此前诸多案例已清晰呈现逃税的严重后果，切不可心存侥幸。

未来，若想在新规下维持利润水平，其实有诸多可行路径。例如，通过供应链优化，深挖上下游资源，与供应商协商争取更优惠的价格，开拓多元化的供应渠道，以此降低采购成本；在产品策略调整上，加大研发投入，打造差异化产品，提升产品附加值，同时优化产品组合，聚焦高利润品类；物流成本控制也十分关键，合理规划物流方案，与物流商协商优惠价格，优化海外仓管理，提高仓储效率，从而削减物流开支。

总之，合法合规经营，才是跨境电商卖家长远发展的根本。